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              國有商業銀行改革的步驟與目標

              來源:網絡   作者:未知  時間:2014-12-15

                文章分析了公司改制之國有銀行股份制改革透視:本文對10多年來國有商業銀行改革的歷程與背景進行了回顧,介紹了此輪改革的目標與步驟,分析了影響改革成功與否的關鍵因素,探討了國有商業銀行改革中的一些其他重要問題,并指出當前正在進行的國有銀行改制是一項非常關鍵而又艱難的全新改革實踐。

                (一)國有商業銀行改革的步驟

                從2004年開始的國有商業銀行改革是按照“一行一策”的原則進行的。其中向商業銀行進行大規模注資是此次國有銀行股份制改革的第一步。第二步是成立股份有限公司,第三步是選擇合適時機在國內外金融市場上市。

                2003年底,國務院決定成立中央匯金投資有限公司,分別向中國銀行和中國建設銀行兩家國有銀行分別注資225億美元國家外匯儲備,補充資本金,從而正式拉開了我國國有商業銀行改革的序幕。2004年6月8日,中國建設銀行向社會發布了公司分立的公告。

                需要強調的是,這次國家注資與1998年發行2700億元特別國債補充四家銀行資本金和1999年剝離1.3萬億元不良貸款有很大的不同。前兩次注資主要是化解金融風險,對銀行自身存在的體制和機制性問題觸及較少。這主要是因為對國有銀行存在問題的復雜性和成因的認識有一個深化的過程,銀行監管的審慎手段也相對缺乏。1998年時貸款五級分類制度還在醞釀試點之中,而2002年中國人民銀行發布了《銀行貸款損失準備計提指引》,要求商業銀行應當按照謹慎的會計原則,合理估計貸款可能發生的損失,及時計提貸款損失準備,并對貸款損失準備具體做了規定。2004年3月1日起,中國銀監會制定的《商業銀行資本充足率管理辦法》正式實施。鑒于中國商業銀行資本充足率較低的現實,銀監會提出了“提高貸款五級分類的準確性--提足撥備--做實利潤--資本充足率達標”的監管思路,要求主要的銀行類金融機構通過一段時間的努力最終到2007年要達到資本充足的審慎監管目標。

                同前兩次注資相比,這次注資只是兩家試點銀行總體改革的一個步驟,目的在于改善其資產負債狀況,從而為加快股份制改革創造條件。加快深化內部改革,建立良好公司治理結構,切實轉換經營機制才是這次商業銀行改革的關鍵。監管部門要求兩家試點銀行必須堅持改革與管理并重,加快處置不良貸款,并防范其中的道德風險;精心選擇和引進國內外戰略投資者,吸收新鮮血液;積極創造條件在境內外上市,使公司治理在外部和市場監督下不斷進步,保障國家新注入資本金的安全并獲得合理回報,達到花錢買到一個好機制的改革預期目標。對四家國有商業銀行改革整體進程而言,它們只是在國家注資上有先后之別。除中國銀行、建設銀行外,要求工商銀行、農業銀行也要參照有關改革要求,加快推進內部改革,完善公司治理,為下一步股份制改造積極創造條件。預計這次改革能使國有商業銀行有一次脫胎換骨的變化,從而推動建設健康而富有競爭力的中國銀行體系。

                (二)股份制改革過程中的監管目標

                此次國有商業銀行改革的目標是爭取用3年的時間把兩家試點銀行建設成現代化股份制商業銀行。正如國務院總理溫xx在3月15日接受中外記者采訪時稱,目前進行的國有商業銀行改革是“背水一戰”,是一場輸不起的實踐,只能成功,不能失敗。為確保商業銀行改革的成功,監管部門的工作重點集中在兩家銀行公司治理結構的建設上。根據監管部門的要求,改革后中國銀行和中國建設銀行這兩家銀行的財務指標應達到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平。兩家試點銀行股份制改革的考核指標包括總資產凈回報率、股本凈回報率、成本收入比、不良資產比率、資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率等項指標。這七條標準是參照國際上前100家大銀行的平均水平來制定的。也就是說在2007年以前,國有銀行必須達到這七條標準,甚至超過這個水平,達到國際上前50 家大銀行的平均水平。

                具體來說,在這七條標準中,商業銀行的總資產凈回報率在2005年度應達到0.6%,2007年度應達到國際良好水準。股本凈回報率2005年度應達到11%,2007年度應進一步提高到13%以上,確保注資的效果和獲得良好回報。商業銀行的成本收入比從2005年起應控制在35~45%之內。監管部門要求商業銀行從2004年起對信貸資產和非信貸類資產全面進行五級風險分類,并按五級分類口徑對全部資產的質量進行考核,將不良資產比率持續控制在 3~5%。其中中國銀行目標為3.85%、中國建設銀行目標為3.3%。進行股份制改革的商業銀行從2004年起應嚴格按照《商業銀行資本充足率管理辦法》的有關規定進行資本管理,資本充足率應在任何時點上保持8%以上。目前,中行和建行兩家商業銀行正在通過發行次級債券等形式補充資本,從而將資本充足率保持在一個較高的水平上,為下一輪的股份制改革打下較好基礎。

                在風險集中度監管方面,監管部門 的要求是,從2005年起商業銀行對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%的風險指標,并鼓勵商業銀行出售對單一客戶超過比例的大額風險暴露。到2005年底,在不良貸款撥備覆蓋率方面,中國銀行應達到60%,建設銀行應達到80%;2007年底應繼續有所增長。

                為確保改革的成功,中國銀行業監督管理委員會制定了《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》,要求參與改革的商業銀行采取有效措施達到上述監管目標。參與股份制改革的商業銀行對國家資本回報和未來的資產質量提出明確的要求。按照這個目標發展,商業銀行應制定每年的指標考核進步標準?在每一年里每一個季度怎么做,都要有嚴格的計劃、嚴格考核的措施。并且參照國際管理水平,這些指標每項都是硬要素。
               

              跪下滴蜡变态光屁股挨打
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